Налоговые вычеты для иностранцев в Екатеринбурге

Содержание:

Благодаря слаженной работе правоохранительных, надзорных и контролирующих органов, большинство иностранных граждан работают легально в Екатеринбурге и Свердловской области, вовремя уплачивая налоги. Соответственно, их интересует, могут ли они, по аналогии с гражданами РФ, возвращать уплаченный НДФЛ с помощью налоговых вычетов. В сегодняшней статье мы рассмотрим этот вопрос.

Что такое налоговый вычет, его виды

Под налоговым вычетом обозначается определенная денежная сумма, уменьшающая размер налоговой базы, с которой уплачивается НДФЛ (налог на доходы физических лиц). При уменьшении базы, соответственно, уменьшается в размерах размер налога.

Налоговые вычеты, к которым могут прибегнуть иностранцы, бывают:

• Стандартный налоговый вычет на детей:
  • предоставляется на каждого ребенка в возрасте до 18 лет/на каждого ребенка, учащегося по очной форме обучения в возрасте до 24 лет;
  • местоположение детей при этом не важно (В РФ или за границей).
• Социальный вычет на лечение/обучение/благотворительность/спортивные практики:
  • предоставляется при расходах на лечение, образование, благотворительность, фитнес.
• Имущественный вычет при покупке жилья или земли:
  • данное право на вычет возникает при приобретении иностранцем квартиры, земельного участка, строительстве дома;
  • вычет применяется на сумму до 2 000 000 рублей (без учета процентов по целевому кредиту, израсходованному на приобретение недвижимости).

Кто может рассчитывать на налоговый вычет в Екатеринбурге и Свердловской области

1. Самое важное правило получения налогового вычета – иностранец должен иметь статус налогового резидента РФ.

Что это значит:

Налоговый статус иностранца подтверждается временем, проведенным на территории РФ – более 183 календарных дней в течение 12 следующих месяцев подряд (п. 2 ст. 207 НК). Первым днём отсчета считается следующий день после даты календарного дня прибытия на территорию РФ, а последним – день отъезда из страны (п. 2 ст. 6.1 НК). Для подтверждения пребывания в РФ, иностранцу достаточно предъявить отметки в документах о въезде/выезде из России. Кроме того, при расчете дней засчитываются в число дней пребывания иностранца в России периоды отъезда за границу для обучения или лечения, если срок отъездов не превышает шести месяцев.

2. Второе правило получения иностранцем налоговых вычетов – наличие доходов, облагаемых НДФЛ.

Для иностранных граждан из стран ЕАЭС есть ряд преимуществ, в том числе по налогам. Доходы таких иностранцев сразу облагаются налоговой ставкой резидентов – 13% или 15%. Ставка НДФЛ 30% пересчитывается только если с течением времени иностранец из страны ЕАЭС так и не стал налоговым резидентом РФ.

Как и где иностранцу получить налоговый вычет в Екатеринбурге и Свердловской области

Налоговый вычет иностранец может получить:

• Оформив через работодателя;
• Оформить через налоговую инспекцию по месту жительства в Екатеринбурге и Свердловской области;
• Оформить с помощью личного кабинета налогоплательщика.

К примеру, возьмем имущественный вычет при покупке квартиры или земли. Как сказано выше, если иностранец купил недвижимость в статусе налогового резидента РФ, то он имеет право на имущественный вычет. Как мы помним, максимальный размер имущественного вычета – 2.000.000 рублей на сам объект недвижимости и 3.000.000 рублей на проценты по ипотеке (п. 4 ст. 220 НК).

К примеру, иностранец купил квартиру в Екатеринбурге в ипотеку стоимостью 7 500 000 руб. с ежегодной уплатой процентов 270 000 рублей в течение 5 лет. Расчёты выглядят следующим образом:

• 2 000 000 * 13% (2 000 000/100 *13) = 260 000 руб. вычет по стоимости квартиры;
• 270 000 *5 * 13% ((270 000 * 5) /100 *13) = 175 500 руб.

Итоговый вычет у данного иностранца составит 435 500 руб.

Если иностранец работает в Екатеринбурге или Свердловской области по договору ГПХ, получить вычет он может только в налоговой инспекции. Все остальные иностранцы, оформленные легально по трудовым договорам, могут оформить имущественный вычет и с помощью работодателя, и с помощью налоговой инспекции, и через личный кабинет налогоплательщика. Остаток имущественного вычета, при этом, может быть перенесен на следующий период, в отличие от остальных видов вычетов.

Автор материала

Наталья Марцинкевич

Руководитель пресс-центра компании «МиграСтафф»

Опыт работы в миграционном праве более 5 лет